贵州从江建好社保基金内控制度

《中国组织人事报》

龙珍霓 石锦瞻

本报从江讯 （通讯员 龙珍霓 石锦瞻）近年来，贵州省从江县人社局聚焦社保基金内控监管薄弱环节，修订出台《从江县社会保险内部控制制度》，通过梳理业务风险"点"、理清内控监督"线"、扩大制度覆盖"面"，建立重点突出、分工明确、流程合理、执行有力的责任监管制度，筑起社保基金经办风险管控"防火墙"。

梳理业务风险"点"。组建以"一把手"为组长、基金监督与社保经办分管领导为副组长、6个股室负责人与业务骨干为成员的基金监管专班，明确稽核专员，对基金管理各个岗位环节进行"体检式"排查，对基本养老保险补缴、关系转移接续、退休人员待遇发放、工伤保险待遇支付、死亡退保5个高风险业务进行重点稽核，从内部控制等3个流程20个环节查找风险问题20个，梳理风险点20个，经过对比分析，明确风险点等级三级12条、二级6条、一级4条，并整理形成《社保基金风险防控清单》。

理清内控监督"线"。结合《社保基金风险防控清单》，严格实行"收支两条线"和财政专户管理，将社保基金运行中的有关数据输入储存、全程留痕，做到专账管理、专款专用、日清月结，确保账证、账表、账实相符，数据可靠可查。按照"不相容岗位相互分离"的内控要求，依托社保信息化系统，合理设置系统权限，对业务办理实行权限分级管理，对各机构与乡镇业务经办人员40人重新分配岗位和操作权限，严格推行"业务审批、财务审核、稽核审核、领导审签"的四级联审制度，落实"谁经办谁签字谁负责"的责任体系，实现将经办、复核和审批角色分开授权，实现业务流程和信息控制双监管。

扩大监管覆盖"面"。建立常态化监督检查机制，基金监管专班定期对社会保险经办机构开展现场监督和内部控制评价，对于发现的问题举一反三，边查边改、立查立改。依托社会保险基金监督系统，结合实际业务操作中的各类异常情况，不断完善预警信息校验规则，推动监管软件联网应用，实现预警信息及时发现、及时核查、及时处置、及时上报"四个及时"，有效核实调查甄别疑点信息，及时追缴基金。截至目前，全县共排查疑点数据98条，依法依规追缴回25位当事人违规享受基金9307.78元。